Нові тенденції регулювання глобальних шифрувальних активів та обговорення відповідності податковим вимогам

Нещодавно в усьому світі посилилися заходи щодо Відповідності активів. Країни посилюють обмін податковою інформацією та відстеження активів на блокчейні, іноземних рахунках і трансакціях між країнами. Два експерти з міжнародного оподаткування та бізнесу на блокчейні провели глибоке обговорення актуальних тем, пов'язаних з глобальною Відповідністю активів, податковими схемами та регуляторними іграми. Вони також поділилися своїми уявленнями про ідеальну форму податкової системи Web3 у майбутньому та обговорили логіку оподаткування в різних сценаріях, таких як Відповідність бірж, DeFi, видобуток, аерозолі тощо, на основі реальних прикладів.

Складність оподаткування трансакцій за кордоном

Проекти Web3 мають природні характеристики міжнаціональності та міжрегіональності, тому важко точно віднести доходи до певного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелами клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Для працівників Web3 ці обговорення часто виходять за межі традиційних податкових рамок.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання дійсно важко встигнути за темпами розвитку технологій та галузі. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в галузі та технологічні нововведення завжди випереджають. Цей стан "переслідування" може існувати тривалий час, і між регуляторами та галуззю завжди буде динамічний баланс.

Аналіз випадків додаткового оподаткування фізичних осіб, які торгують криптовалютою в материковому Китаї

Нещодавно оголошення, опубліковане податковою службою провінції Чжецзян, викликало жваве обговорення. Одну особу зобов'язали сплатити додатковий податок через спекуляції з криптовалютою, фактично це сталося після обміну інформацією CRS, коли податкова служба виявила аномальний залишок на її закордонному банківському рахунку. Цей випадок є репрезентативним і відображає, що регулювання стає більш суворим у відстеженні іноземного доходу осіб.

шифрування активів та фондовий ринок вже сильно пов'язані, і з продовженням цього тренду податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, обов'язково стануть дедалі жорсткішими, а можливості уникнення будуть зменшуватись. З точки зору еволюції бізнесу акцій та токенів, цей шлях висновків насправді є дуже надихаючим і дійсно нагадує всім, що це нова проблема, яка потребує тривалого спостереження.

Довготривала гра між регулюванням та ухиленням від сплати податків

Регулювання та "антирегулювання" існують давно, це не лише особливість криптовалютного світу, але й традиційних галузей. Регуляторні методи стають все більш різноманітними, технологічні засоби також дедалі більше стають цифровими. За останні кілька років здатність податкового регулювання дійсно швидко зросла, рівень інформаційних технологій також посилюється. Але водночас, методи ухилення від податків також еволюціонують.

З точки зору тенденцій, на ранній стадії "трав'яного" етапу увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. В цілому, увага великих установ до Відповідності буде лише зростати, оскільки це передумова для сталого функціонування; а особисті користувачі на кінцевому етапі, як і в реальному світі, в основному все ще пов'язані з обсягом фінансових коштів.

Межа між неправомірними доходами та Відповідністю активів

Сплата податків або їх відсутність може підтвердити лише виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є законними в більш широкому сенсі. Якщо гроші самі по собі також порушують інші фінансові регуляторні норми, навіть якщо податки сплачені, це не вплине на покарання та відстеження з боку інших регуляторних органів щодо походження цих коштів. Податкова Відповідність і законність коштів в юридичному сенсі є двома різними аспектами, їх не можна просто прирівняти.

Податкові можливості для підприємств та фізичних осіб у криптовалютній сфері

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Основна причина в тому, що доходи звичайних людей, як правило, односторонні: це переважно зарплата, премії або невеликі субсидії, які мають повну звітність на компанії, і якщо підприємства правдиво звітують, особисто дуже важко мати додаткові "оптимізаційні" можливості.

Але для висококласних осіб або підприємств ситуація зовсім інша. Їхні форми доходу та структура зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а питання трансакцій з податками за кордоном більше. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аерозольних розподілів, DeFi тощо

Різні форми доходу від криптоактивів можуть передбачати різні податкові зобов'язання. Видобуток корисних копалин визнається операційним доходом у більшості регіонів; Аірдропи, якщо вони тільки отримані, але не утилізовані, як правило, поки що не викликають податкових зобов'язань; Прибутковість стейкінгу або DeFi може бути зарахована як приріст капіталу в деяких юрисдикціях.

Існує простір для "раціонального визначення", наприклад, чи можна певні доходи від підприємницької діяльності з високим податковим навантаженням розглядати відповідно до місцевого податкового законодавства як капітальний дохід або інші типи доходів з пільговою ставкою податку. Але це передбачає, що податкове законодавство залишає певну неоднозначність, і при виконанні контроль не може повністю точно відстежувати діяльність на ланцюгу.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрових кочівників

Перехідне планування ідентичності можна розглянути, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути повними, а те, що потрібно звітувати, необхідно звітувати правдиво. Навіть якщо ви не прожили в материковому Китаї повних 183 дні протягом року, не можна просто вважати, що це абсолютно "безпечно". В міжнародному оподаткуванні є "правило Габі", яке враховує ваші сімейні стосунки, центр економічних інтересів, повсякденні життєві траєкторії та інші фактори, щоб поступово визначити основне місце сплати податків.

Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування

У майбутньому може виникнути двошарова структура: перший шар, постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки у фізичному світі; другий шар, індивідуальні користувачі у формі Gas-кошту та інших форм, непрямо сплачують витрати мережі, а мережа вже повертає їх у податкову систему реального світу.

З розвитком шифрувальної галузі в майбутньому вона обов'язково буде містити все більші обсяги активів, а глибока інтеграція з традиційними фінансами відбуватиметься дедалі швидше. У майбутньому вона може замінити деякі частини традиційних фінансів, які є неефективними та з недостатньою прозорістю інформації, і в цей час, безумовно, знадобиться адаптувати нові правові системи та регуляторні рамки.