Penjelasan Lengkap tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India adalah salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan PDB mencapai 3,53 triliun dolar AS pada tahun 2023, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dalam beberapa tahun terakhir, sebagian besar aktivitas ekonomi India didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Analisis Morgan Stanley menunjukkan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas, dengan perbedaan yang besar antara total PDB dan PDB per kapita, struktur ekonomi dan struktur industri yang sangat miring, serta perbedaan yang mencolok dalam tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah.
2. Gambaran Umum Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem perpajakan India
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan ketentuan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sementara pemerintah tingkat kota bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat mencakup dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India.
2.2 Pajak Penghasilan Badan
Perusahaan harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang diperoleh. Perusahaan yang bertempat tinggal adalah perusahaan yang terdaftar di India atau yang memiliki lokasi manajemen nyata di India. Penghasilan kena pajak dibagi menjadi empat kategori: laba usaha, pendapatan properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain. Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%, dan beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak khusus yang menguntungkan.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan penduduk India di seluruh dunia harus dikenakan pajak. Pajak penghasilan pribadi dikenakan dengan tarif progresif. Pajak penghasilan pribadi untuk penduduk menerapkan sistem pajak gabungan yang terklasifikasi, dengan tarif progresif. Wajib pajak non-residen harus membayar pajak penghasilan terutang dengan tarif yang sama seperti wajib pajak penduduk.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST)). Saat ini, tarif pajak dasar Pajak Barang dan Jasa terdiri dari 4 lapisan, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga tarif pajak 0,25% dan 3% yang berlaku untuk barang dalam jumlah kecil.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh melalui perdagangan enkripsi. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika transaksi enkripsi melebihi RS50.000 dalam satu tahun fiskal, pajak pemotongan sumber (TDS) sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi.
3.2 Penerapan spesifik pajak enkripsi
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk menjual cryptocurrency sebagai mata uang fiat, melakukan perdagangan enkripsi dengan cryptocurrency, menggunakan cryptocurrency untuk membayar barang dan jasa, dan situasi lainnya. Dalam kasus tertentu, seperti menerima hadiah cryptocurrency, menambang cryptocurrency, pajak akan dibayarkan berdasarkan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat berdagang di bursa India, TDS dipotong oleh bursa dan disetorkan ke pemerintah.
3.4 ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Departemen Pajak Penghasilan India belum memberikan panduan yang jelas mengenai enkripsi yang hilang atau dicuri.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. RUU enkripsi India dipandang sebagai sesuatu yang dapat mengubah aturan permainan, tetapi isinya masih tidak jelas. Di dalam pemerintah India terdapat pandangan yang berbeda mengenai regulasi cryptocurrency.
Beberapa bursa enkripsi di India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah kegiatan ilegal. India telah mengambil langkah-langkah untuk melakukan bentuk pengawasan terhadap industri ini, terutama terkait dengan pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai titik balik penting dalam regulasi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap. Peserta internasional seperti Binance yang berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India menunjukkan kesediaan mereka untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi lokal, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun pedoman yang lebih rinci, sehingga dapat mencapai keseimbangan antara keamanan finansial dan pengembangan inovasi.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Analisis tarif pajak 30% untuk aset enkripsi India: Prospek perkembangan industri di bawah pengawasan yang semakin ketat
Penjelasan Lengkap tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India adalah salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan PDB mencapai 3,53 triliun dolar AS pada tahun 2023, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dalam beberapa tahun terakhir, sebagian besar aktivitas ekonomi India didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Analisis Morgan Stanley menunjukkan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas, dengan perbedaan yang besar antara total PDB dan PDB per kapita, struktur ekonomi dan struktur industri yang sangat miring, serta perbedaan yang mencolok dalam tingkat kehidupan masyarakat antar wilayah.
2. Gambaran Umum Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem perpajakan India
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan ketentuan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sementara pemerintah tingkat kota bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat mencakup dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India.
2.2 Pajak Penghasilan Badan
Perusahaan harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang diperoleh. Perusahaan yang bertempat tinggal adalah perusahaan yang terdaftar di India atau yang memiliki lokasi manajemen nyata di India. Penghasilan kena pajak dibagi menjadi empat kategori: laba usaha, pendapatan properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain. Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%, dan beberapa perusahaan memenuhi syarat untuk tarif pajak khusus yang menguntungkan.
2.3 pajak penghasilan
Pendapatan penduduk India di seluruh dunia harus dikenakan pajak. Pajak penghasilan pribadi dikenakan dengan tarif progresif. Pajak penghasilan pribadi untuk penduduk menerapkan sistem pajak gabungan yang terklasifikasi, dengan tarif progresif. Wajib pajak non-residen harus membayar pajak penghasilan terutang dengan tarif yang sama seperti wajib pajak penduduk.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST)). Saat ini, tarif pajak dasar Pajak Barang dan Jasa terdiri dari 4 lapisan, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, terdapat juga tarif pajak 0,25% dan 3% yang berlaku untuk barang dalam jumlah kecil.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh melalui perdagangan enkripsi. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika transaksi enkripsi melebihi RS50.000 dalam satu tahun fiskal, pajak pemotongan sumber (TDS) sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi.
3.2 Penerapan spesifik pajak enkripsi
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk menjual cryptocurrency sebagai mata uang fiat, melakukan perdagangan enkripsi dengan cryptocurrency, menggunakan cryptocurrency untuk membayar barang dan jasa, dan situasi lainnya. Dalam kasus tertentu, seperti menerima hadiah cryptocurrency, menambang cryptocurrency, pajak akan dibayarkan berdasarkan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat berdagang di bursa India, TDS dipotong oleh bursa dan disetorkan ke pemerintah.
3.4 ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Departemen Pajak Penghasilan India belum memberikan panduan yang jelas mengenai enkripsi yang hilang atau dicuri.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. RUU enkripsi India dipandang sebagai sesuatu yang dapat mengubah aturan permainan, tetapi isinya masih tidak jelas. Di dalam pemerintah India terdapat pandangan yang berbeda mengenai regulasi cryptocurrency.
Beberapa bursa enkripsi di India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah kegiatan ilegal. India telah mengambil langkah-langkah untuk melakukan bentuk pengawasan terhadap industri ini, terutama terkait dengan pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai titik balik penting dalam regulasi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, tetapi telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap. Peserta internasional seperti Binance yang berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India menunjukkan kesediaan mereka untuk beradaptasi dengan lingkungan regulasi lokal, yang mungkin mendorong pemerintah untuk menyusun pedoman yang lebih rinci, sehingga dapat mencapai keseimbangan antara keamanan finansial dan pengembangan inovasi.