世界の暗号資産規制の新たな動向と税務コンプライアンスの考察

最近、世界的に暗号資産に対する規制が強化されています。各国は、オンチェーン資産、海外口座、及びクロスボーダー取引における税務情報の交換と追跡を強化しています。二人のクロスボーダー税務とオンチェーンビジネスの専門家が、暗号資産のグローバルな税務コンプライアンス、税務アレンジメント、及び規制の駆け引きなどのホットな話題について深く議論しました。彼らはまた、未来の理想的なWeb3税制の形態についての想像を共有し、実際のケースに基づいて、取引所のコンプライアンス、DeFi、マイニング、エアドロップなどのさまざまなシーンにおける納税ロジックについて議論しました。

国境を越えた収入に対する納税の複雑性

Web3プロジェクトは天然的に国境を越えた特性を持っており、収入を特定の場所に正確に帰属させることは難しい。経済活動は顧客の出所とも関連しており、使用されるプラットフォーム、ネットワーク、インフラにも密接に関係している。Web3の従事者にとって、これらの議論はしばしば伝統的な税制の枠組みが完全にカバーできる範囲を超えている。

世界の税務監督システムの進化速度は、技術や業界の発展のペースに追いつくのが非常に難しい。監督は常に追いかけようとしているが、業界の変化と技術革新は常に先に行っている。この「追いかけられている」状態は長期間続く可能性があり、監督と業界の間には常に動的なバランスが存在する。

中国本土における個別通貨投機のケーススタディ

最近、浙江省税務局が発表した公告が話題を呼んでいます。ある個人が仮想通貨の投機により納税を求められたが、実際にはCRS情報の交換後、税務局がその海外銀行口座の異常な残高を発見したためです。このケースは代表的であり、規制が個人の海外収入をより厳密に追跡していることを反映しています。

暗号化資産と株式市場はすでに高度に結びついており、このトレンドが続くにつれて、暗号通貨の税務問題は確実にますます厳格になり、回避の余地はますます小さくなるでしょう。株式とトークンのビジネスの進化を見てみると、この推論の道筋は実際に非常に示唆に富んでおり、確かに皆に警告しています。これは長期的に注目する必要がある新たな問題です。

監督と脱税の長期的な駆け引き

規制と"反規制"は長年存在しており、これは暗号化業界の特性だけでなく、伝統的な業界にも当てはまります。規制手段はますます多様化し、技術手段もますますデジタル化しています。税務規制の能力はここ数年で確かに急速に向上しており、情報化レベルも強化されています。しかし同時に、脱税の手段も進化しています。

トレンドを見ると、初期の「草莽」段階ではコンプライアンスへの重視度は低かったが、今日に近づくにつれて、より多くの大規模機関がコンプライアンスを第一に置くようになっている。全体として、大規模機関のコンプライアンスへの重視はますます高まる一方であり、これは持続可能な運営の前提である。また、C端の個人は現実世界と同様に、本質的には金額の規模に直接関連している。

不正当収入と資産のコンプライアンスの境界

納税の有無は、最大限で税務義務を履行したことを証明することができるが、この資金がより広い意味で合法であることを根本的に証明することはできない。もしお金自体が他の金融規制法にも違反している場合、税金を納めても他の規制当局がこの資金の出所に対して行う罰則や追跡には影響を与えない。税務コンプライアンスと資金の合法性は法的に2つのレベルであり、単純に等号を描くことはできない。

企業や個人が通貨サークルで増税するスペース

ほとんどの一般人にとって、税務プランニングの余地は実際には非常に限られています。主な理由は、一般人の収入源が比較的単一であり、主に給与、ボーナス、または少量の手当で構成されているため、これらは企業側で完全に記録されています。一度企業が正確に申告すると、個人が追加の"最適化"の余地を持つことは非常に難しいです。

しかし、高純資産の個人や企業にとっては、状況は異なります。彼らの収入の形態や構造は通常より複雑で、出所も多様であり、取引規模も大きく、越境の税務事項も多くなります。この多様性と複雑性は、自然に操作可能なスペースを増加させます。

マイニング、エアドロップ、DeFiなどの収益の潜在的な納税義務と最適化の余地

異なる形式の暗号化資産の収入は、異なる税務上の義務が関与する可能性があります。マイニングは大多数の地域で事業所得と見なされます；エアドロップは、単に受け取ったが処分しなかった場合、一般的に一時的に納税義務を引き起こさないでしょう；ステーキングやDeFiの収益は、一部の法域ではキャピタルゲインとして計算されることがあります。

"合理定義"のスペースが存在します。たとえば、特定の高い税負担の事業収入を、現地の税法に基づいて合理的に資本利得またはその他の優遇税率の収入タイプとして解釈できるかどうかです。しかし、この前提は、税法にグレーゾーンが残っており、実行中の監視がブロックチェーン上の活動を完全に正確に追跡できないことです。

デジタルノマドのアイデンティティ計画における現実的考慮

越境の身分計画は考慮することができますが、いずれにしても資料と記録は必ず整っている必要があり、申告すべきものは正直に申告しなければなりません。たとえ一年間本土に183日未満住んでいても、単純に「安全」と考えることはできません。国際税務には「加比ルール」があり、家族関係、経済的利益の中心、日常生活の軌跡などの要素を考慮して、主要な納税地を段階的に判断します。

未来の暗号化税制についての想像

将来的には二層構造が形成される可能性があります。第一層はインフラ提供者（マイナー、ノード）が物理的な世界に税金を支払うことです。第二層は、個人ユーザーがGas費などの形式で間接的にネットワークに費用を支払い、そのネットワークが現実の税金体系に再分配することです。

暗号化業界の発展に伴い、将来的にはますます大きな資産規模を担うことになるでしょう。また、従来の金融との深い融合がますます早く進むでしょう。将来的には、従来の金融における効率が悪く、情報が不透明な部分を置き換える可能性があります。その際には、新しい法律制度と規制の枠組みに適合する必要があるでしょう。