الاتجاهات الجديدة في تنظيم الأصول المشفرة العالمية ومناقشة الامتثال الضريبي
في الآونة الأخيرة، تم تعزيز الجهود العالمية لتنظيم الأصول المشفرة. تعمل الدول على تعزيز تبادل المعلومات الضريبية وتتبع الأصول على السلسلة، والحسابات الخارجية، والمعاملات العابرة للحدود. ناقش اثنان من خبراء الضرائب العابرة للحدود وأعمال السلسلة مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم. كما شاركوا رؤاهم حول الشكل المثالي لنظام الضرائب في Web3 في المستقبل، وناقشوا من خلال أمثلة حقيقية منطق الضرائب في مشاهد مختلفة مثل الامتثال للبورصات، وDeFi، والتعدين، والإيردروب.
تعقيد فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود
تتميز مشاريع Web3 بطبيعتها عبر الوطنية وعبر المناطق، مما يجعل من الصعب تحديد الإيرادات بدقة إلى مكان محدد. ترتبط الأنشطة الاقتصادية بمدى ارتباطها بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. بالنسبة للعاملين في مجال Web3، غالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات النطاق الذي يمكن أن يغطيه إطار الضرائب التقليدي بشكل كامل.
من الصعب حقًا على سرعة تطور نظام الرقابة الضريبي العالمي مواكبة تقدم التكنولوجيا والصناعة. تحاول الجهات التنظيمية دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية تتقدم دائمًا. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق بالركب" لفترة طويلة، حيث تظل العلاقة بين الرقابة والصناعة دائمًا في حالة توازن ديناميكي.
تحليل حالة دفع الضرائب على تداول العملات الرقمية للأفراد في البر الرئيسي للصين
أثار الإعلان الذي أصدرته إدارة الضرائب في تشجيانغ مؤخرًا جدلًا واسعًا. حيث طُلب من شخص ما دفع الضرائب بسبب تداول العملات، والسبب الفعلي هو أن إدارة الضرائب اكتشفت رصيدًا غير عادي في بطاقة بنكية خارجية بعد تبادل معلومات CRS. هذه الحالة تمثل نموذجًا، وتعكس أن الرقابة أصبحت تتعقب دخل الأفراد من الخارج بشكل أكثر دقة.
لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، سيكون من المؤكد أن مشاكل الضرائب المتعلقة بتداول العملات ستصبح أكثر صرامة، وستصبح مجالات التهرب أقل. من خلال تطور الأعمال بين الأسهم والرموز، فإن هذا المسار الاستنتاجي له دلالات هامة، وهو بالفعل يذكّر الجميع بأنه قضية جديدة تحتاج إلى اهتمام طويل الأمد.
اللعبة طويلة الأمد بين الامتثال وتجنب الضرائب
الرقابة و"مكافحة الرقابة" موجودتان منذ فترة طويلة، وهذا ليس خاصًا بسوق العملات الرقمية، بل ينطبق أيضًا على الصناعات التقليدية. تتنوع وسائل الرقابة بشكل متزايد، كما أن الوسائل التقنية تزداد رقمنة. لقد تحسنت قدرة الرقابة الضريبية بسرعة في السنوات الأخيرة، كما أن مستوى المعلوماتية في تزايد. ولكن في الوقت نفسه، تتطور وسائل التهرب الضريبي أيضًا.
من حيث الاتجاه، كان هناك اهتمام منخفض بالامتثال في المرحلة المبكرة من "البراري"، ومع مرور الوقت، أصبح المزيد من المؤسسات الكبيرة تضع الامتثال في المقام الأول. بشكل عام، فإن اهتمام المؤسسات الكبيرة بالامتثال سيستمر في الارتفاع، لأنه الشرط الأساسي للتشغيل المستدام؛ بينما بالنسبة للأفراد في الطرف C، كما هو الحال في العالم الحقيقي، فإن الأمر مرتبط بشكل أساسي بحجم المبالغ.
حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول
تثبت دفع الضرائب أو عدمها فقط الالتزام بالواجبات الضريبية، لكنها لا تثبت في جوهرها أن هذه الأموال قانونية بمعناها الأوسع. إذا كانت الأموال نفسها تنتهك أيضاً لوائح تنظيمية مالية أخرى، فلن يؤثر دفع الضرائب على العقوبات والتتبع من قبل الجهات التنظيمية الأخرى المتعلقة بمصدر هذه الأموال. إن الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة رسم معادلة بينهما.
مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد
بالنسبة لمعظم الأشخاص العاديين، فإن المساحة المتاحة للتخطيط الضريبي محدودة للغاية. السبب الرئيسي هو أن مصادر دخل الأشخاص العاديين عادة ما تكون أحادية، وهي في الغالب الرواتب والمكافآت أو بعض التعويضات القليلة، وهذه جميعها مسجلة بشكل كامل في الشركة. بمجرد أن تقوم الشركة بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد العثور على "تحسينات" إضافية.
لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي الثروات الكبيرة، فإن الوضع مختلف. عادة ما تكون أنماط وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادرها متنوعة، وحجم المعاملات أكبر، وهناك المزيد من الأمور الضريبية عبر الحدود. هذه التنوعات والتعقيدات، تجلب تلقائيًا المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.
الالتزامات الضريبية المحتملة وفرص تحسين الأرباح من التعدين، والإيرادات، والـ DeFi وغيرها
يمكن أن تنطوي أشكال مختلفة من دخل الأصول التشفيرية على التزامات ضريبية مختلفة. غالبًا ما يتم اعتبار التعدين دخلًا تجاريًا في معظم المناطق؛ أما التوزيع المجاني، إذا تم الحصول عليه فقط ولكن لم يتم التصرف فيه، فعادةً لن يؤدي إلى التزام ضريبي مؤقتًا؛ بينما يمكن اعتبار عوائد الإقبال أو عوائد DeFi في بعض الولايات القضائية مكاسب رأسمالية.
يوجد "مساحة للتعريف المعقول"، مثل إمكانية تفسير بعض الإيرادات التشغيلية ذات العبء الضريبي العالي، وفقًا لقانون الضرائب المحلي كأرباح رأس المال أو أنواع الإيرادات الأخرى ذات السعر الضريبي المفضل. لكن الشرط المسبق هو أن قانون الضرائب يترك مجالًا رماديًا، وأن الرقابة في التنفيذ لا تستطيع تتبع الأنشطة على السلسلة بدقة كاملة بعد.
الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقميين
يمكن النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، لكن يجب أن تكون الوثائق والسجلات كاملة، ويجب الإبلاغ عن ما يجب الإبلاغ عنه بدقة. حتى لو لم تقم بالإقامة في البر الرئيسي لمدة 183 يومًا في السنة، فلا يمكنك ببساطة الافتراض أنه "آمن" تمامًا. هناك قاعدة "غابي" في الضرائب الدولية، حيث يتم النظر في علاقات الأسرة، ومركز المصالح الاقتصادية، ومسارات الحياة اليومية، وغيرها من العوامل، لتحديد مكان الدفع الرئيسي للضرائب.
تصور حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل
من المحتمل أن يتشكل هيكل ذو طبقتين في المستقبل: الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛ الطبقة الثانية، المستخدمون الأفراد يدفعون الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة عبر رسوم الغاز، والتي تعود بعد ذلك إلى نظام الضرائب في العالم الحقيقي.
مع تطور صناعة التشفير، من المؤكد أن المستقبل سيحمل حجم أصول أكبر بشكل متزايد، وستكون الاندماجات مع التمويل التقليدي أسرع. قد يحل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا التوافق مع أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
ترقية تنظيم التشفير العالمي: مناقشة الامتثال الضريبي ومستقبل Web3
الاتجاهات الجديدة في تنظيم الأصول المشفرة العالمية ومناقشة الامتثال الضريبي
في الآونة الأخيرة، تم تعزيز الجهود العالمية لتنظيم الأصول المشفرة. تعمل الدول على تعزيز تبادل المعلومات الضريبية وتتبع الأصول على السلسلة، والحسابات الخارجية، والمعاملات العابرة للحدود. ناقش اثنان من خبراء الضرائب العابرة للحدود وأعمال السلسلة مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم. كما شاركوا رؤاهم حول الشكل المثالي لنظام الضرائب في Web3 في المستقبل، وناقشوا من خلال أمثلة حقيقية منطق الضرائب في مشاهد مختلفة مثل الامتثال للبورصات، وDeFi، والتعدين، والإيردروب.
تعقيد فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود
تتميز مشاريع Web3 بطبيعتها عبر الوطنية وعبر المناطق، مما يجعل من الصعب تحديد الإيرادات بدقة إلى مكان محدد. ترتبط الأنشطة الاقتصادية بمدى ارتباطها بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. بالنسبة للعاملين في مجال Web3، غالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات النطاق الذي يمكن أن يغطيه إطار الضرائب التقليدي بشكل كامل.
من الصعب حقًا على سرعة تطور نظام الرقابة الضريبي العالمي مواكبة تقدم التكنولوجيا والصناعة. تحاول الجهات التنظيمية دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية تتقدم دائمًا. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق بالركب" لفترة طويلة، حيث تظل العلاقة بين الرقابة والصناعة دائمًا في حالة توازن ديناميكي.
تحليل حالة دفع الضرائب على تداول العملات الرقمية للأفراد في البر الرئيسي للصين
أثار الإعلان الذي أصدرته إدارة الضرائب في تشجيانغ مؤخرًا جدلًا واسعًا. حيث طُلب من شخص ما دفع الضرائب بسبب تداول العملات، والسبب الفعلي هو أن إدارة الضرائب اكتشفت رصيدًا غير عادي في بطاقة بنكية خارجية بعد تبادل معلومات CRS. هذه الحالة تمثل نموذجًا، وتعكس أن الرقابة أصبحت تتعقب دخل الأفراد من الخارج بشكل أكثر دقة.
لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، سيكون من المؤكد أن مشاكل الضرائب المتعلقة بتداول العملات ستصبح أكثر صرامة، وستصبح مجالات التهرب أقل. من خلال تطور الأعمال بين الأسهم والرموز، فإن هذا المسار الاستنتاجي له دلالات هامة، وهو بالفعل يذكّر الجميع بأنه قضية جديدة تحتاج إلى اهتمام طويل الأمد.
اللعبة طويلة الأمد بين الامتثال وتجنب الضرائب
الرقابة و"مكافحة الرقابة" موجودتان منذ فترة طويلة، وهذا ليس خاصًا بسوق العملات الرقمية، بل ينطبق أيضًا على الصناعات التقليدية. تتنوع وسائل الرقابة بشكل متزايد، كما أن الوسائل التقنية تزداد رقمنة. لقد تحسنت قدرة الرقابة الضريبية بسرعة في السنوات الأخيرة، كما أن مستوى المعلوماتية في تزايد. ولكن في الوقت نفسه، تتطور وسائل التهرب الضريبي أيضًا.
من حيث الاتجاه، كان هناك اهتمام منخفض بالامتثال في المرحلة المبكرة من "البراري"، ومع مرور الوقت، أصبح المزيد من المؤسسات الكبيرة تضع الامتثال في المقام الأول. بشكل عام، فإن اهتمام المؤسسات الكبيرة بالامتثال سيستمر في الارتفاع، لأنه الشرط الأساسي للتشغيل المستدام؛ بينما بالنسبة للأفراد في الطرف C، كما هو الحال في العالم الحقيقي، فإن الأمر مرتبط بشكل أساسي بحجم المبالغ.
حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول
تثبت دفع الضرائب أو عدمها فقط الالتزام بالواجبات الضريبية، لكنها لا تثبت في جوهرها أن هذه الأموال قانونية بمعناها الأوسع. إذا كانت الأموال نفسها تنتهك أيضاً لوائح تنظيمية مالية أخرى، فلن يؤثر دفع الضرائب على العقوبات والتتبع من قبل الجهات التنظيمية الأخرى المتعلقة بمصدر هذه الأموال. إن الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة رسم معادلة بينهما.
مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد
بالنسبة لمعظم الأشخاص العاديين، فإن المساحة المتاحة للتخطيط الضريبي محدودة للغاية. السبب الرئيسي هو أن مصادر دخل الأشخاص العاديين عادة ما تكون أحادية، وهي في الغالب الرواتب والمكافآت أو بعض التعويضات القليلة، وهذه جميعها مسجلة بشكل كامل في الشركة. بمجرد أن تقوم الشركة بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد العثور على "تحسينات" إضافية.
لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي الثروات الكبيرة، فإن الوضع مختلف. عادة ما تكون أنماط وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادرها متنوعة، وحجم المعاملات أكبر، وهناك المزيد من الأمور الضريبية عبر الحدود. هذه التنوعات والتعقيدات، تجلب تلقائيًا المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.
الالتزامات الضريبية المحتملة وفرص تحسين الأرباح من التعدين، والإيرادات، والـ DeFi وغيرها
يمكن أن تنطوي أشكال مختلفة من دخل الأصول التشفيرية على التزامات ضريبية مختلفة. غالبًا ما يتم اعتبار التعدين دخلًا تجاريًا في معظم المناطق؛ أما التوزيع المجاني، إذا تم الحصول عليه فقط ولكن لم يتم التصرف فيه، فعادةً لن يؤدي إلى التزام ضريبي مؤقتًا؛ بينما يمكن اعتبار عوائد الإقبال أو عوائد DeFi في بعض الولايات القضائية مكاسب رأسمالية.
يوجد "مساحة للتعريف المعقول"، مثل إمكانية تفسير بعض الإيرادات التشغيلية ذات العبء الضريبي العالي، وفقًا لقانون الضرائب المحلي كأرباح رأس المال أو أنواع الإيرادات الأخرى ذات السعر الضريبي المفضل. لكن الشرط المسبق هو أن قانون الضرائب يترك مجالًا رماديًا، وأن الرقابة في التنفيذ لا تستطيع تتبع الأنشطة على السلسلة بدقة كاملة بعد.
الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقميين
يمكن النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، لكن يجب أن تكون الوثائق والسجلات كاملة، ويجب الإبلاغ عن ما يجب الإبلاغ عنه بدقة. حتى لو لم تقم بالإقامة في البر الرئيسي لمدة 183 يومًا في السنة، فلا يمكنك ببساطة الافتراض أنه "آمن" تمامًا. هناك قاعدة "غابي" في الضرائب الدولية، حيث يتم النظر في علاقات الأسرة، ومركز المصالح الاقتصادية، ومسارات الحياة اليومية، وغيرها من العوامل، لتحديد مكان الدفع الرئيسي للضرائب.
تصور حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل
من المحتمل أن يتشكل هيكل ذو طبقتين في المستقبل: الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛ الطبقة الثانية، المستخدمون الأفراد يدفعون الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة عبر رسوم الغاز، والتي تعود بعد ذلك إلى نظام الضرائب في العالم الحقيقي.
مع تطور صناعة التشفير، من المؤكد أن المستقبل سيحمل حجم أصول أكبر بشكل متزايد، وستكون الاندماجات مع التمويل التقليدي أسرع. قد يحل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا التوافق مع أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.